一定的剝削要能夠存在,首要條件就是這種剝削關(guān)系包涵于其中的生產(chǎn)關(guān)系——或者再宏觀(guān)一些說(shuō),經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)——能夠存在,生產(chǎn)關(guān)系的穩(wěn)定存在需要一定的秩序,而且生產(chǎn)關(guān)系本身也就是一種秩序,因此,維護(hù)一定的社會(huì)秩序關(guān)系到社會(huì)本身的存在,對(duì)一定的剝削關(guān)系來(lái)說(shuō)當(dāng)然至關(guān)重要,無(wú)序狀態(tài)無(wú)法使具有確定結(jié)構(gòu)的社會(huì)存在,當(dāng)然也無(wú)法使確定形態(tài)的剝削存在,而維護(hù)秩序,這便是國(guó)家的首要職能。恩格斯曾經(jīng)對(duì)國(guó)家下過(guò)這樣一個(gè)定義:
國(guó)家是表示:這個(gè)社會(huì)陷入了不可解決的自我矛盾,分裂為不可調(diào)和的對(duì)立面而無(wú)力擺脫這些對(duì)立面。而為了使這些對(duì)立面,這些經(jīng)濟(jì)利益互相沖突的階級(jí),不致在無(wú)謂的斗爭(zhēng)中把自己和社會(huì)消滅,就需要有一種表面上駕于社會(huì)之上的力量,這種力量應(yīng)當(dāng)緩和沖突,把沖突保持在‘秩序’的范圍以?xún)?nèi);這種從社會(huì)中產(chǎn)生但又自居于社會(huì)之上并且日益同社會(huì)脫離的力量,就是國(guó)家。(馬克思、恩格斯:《馬克思恩格斯選集》第4卷,人民出版社1972年版,第166頁(yè)。)
國(guó)家的社會(huì)職能首先在于調(diào)和階級(jí)矛盾,而不是鎮(zhèn)壓某一階級(jí),因?yàn)樵趯?duì)立統(tǒng)一關(guān)系中存在的各主要社會(huì)階級(jí),互為存在依據(jù)和條件,其間的均衡對(duì)各個(gè)階級(jí)的存在都必須的,一方面過(guò)分削弱,打破平衡,必然會(huì)危及另一方面的存在,只有在“秩序”之中,才能使各階級(jí)都得到正常的存在。當(dāng)然,在社會(huì)各階級(jí)中,總有一個(gè)階級(jí)處于主導(dǎo)的方面,國(guó)家不能不表現(xiàn)和維護(hù)這個(gè)階級(jí)的主導(dǎo)地位。
那么,在中國(guó)古代社會(huì),同時(shí)又作為一大利益集團(tuán)的國(guó)家究竟是怎樣實(shí)現(xiàn)這一職能的呢?毫無(wú)疑問(wèn),這一職能的實(shí)現(xiàn)是與國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益的實(shí)現(xiàn)相統(tǒng)一的,也就是說(shuō),國(guó)家在實(shí)現(xiàn)自己經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)實(shí)現(xiàn)了其社會(huì)職能,而實(shí)現(xiàn)其社會(huì)職能的同時(shí)又實(shí)現(xiàn)了其經(jīng)濟(jì)利益。從國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益的角度來(lái)考察其社會(huì)職能的實(shí)現(xiàn),可能更為方便和清楚。
國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益的實(shí)現(xiàn)有兩個(gè)基本途徑,一是稅收,一是經(jīng)營(yíng)。稅收包括實(shí)物、貨幣、勞役。觀(guān)察稅收演變史,唐兩稅法無(wú)疑是一個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn),在此之前,人頭稅為主,此后,財(cái)產(chǎn)稅為主。均田制、占田制下,法律明文規(guī)定租賦徭役以人頭為基本征收依據(jù),即使在兩漢,人頭稅仍然是主要部分(馬大英先生算過(guò)一筆帳:據(jù)歷朝墾田數(shù)和戶(hù)數(shù)統(tǒng)計(jì),漢代農(nóng)民平均每戶(hù)耕作土地約在67.66~79.24畝之間,姑以70畝計(jì)之;平均畝產(chǎn)據(jù)仲長(zhǎng)統(tǒng)“今通肥墝之率,計(jì)稼穡之入,令畝收三斛”(《后漢書(shū)·仲長(zhǎng)統(tǒng)傳》),平均以三石計(jì)之;平年粟價(jià)以30錢(qián)計(jì)之;則每戶(hù)農(nóng)民糧食生產(chǎn)總收入折錢(qián)6300錢(qián)。稅收中田租(以三十稅一計(jì))為210錢(qián);以一戶(hù)五人計(jì),其中應(yīng)納算賦者以2/3計(jì),則須交400錢(qián);應(yīng)交口賦者以1/6計(jì),須交19錢(qián);服役者以每戶(hù)1.5人計(jì),過(guò)更折錢(qián)450錢(qián),踐更折錢(qián)1500錢(qián)。以上各項(xiàng)合計(jì)2579錢(qián),已占自耕農(nóng)總收入的40.93%(馬大英:《漢代財(cái)政史》第二章、第三章,中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社1983年版)。上述數(shù)據(jù)盡管可能還有可討論之處,但已足反映兩個(gè)事實(shí)。一是國(guó)家租賦徭役征發(fā)繁重,其中顯然已不僅是后來(lái)意義上的國(guó)稅,而還包括一部分類(lèi)似后來(lái)地租的剝削收入。一是人頭稅在賦稅徭役中占有絕大部分,其與地稅之比為11.28比1。)。唐兩稅法之后,財(cái)產(chǎn)稅成為國(guó)家稅收的主要內(nèi)容,兩稅中的地稅依畝征收,戶(hù)稅依戶(hù)等征收,而劃分戶(hù)等的依據(jù)是該戶(hù)資產(chǎn)的多少。盡管宋代之后增加了種種以身丁為對(duì)象而征收的雜稅,總名之“丁口之賦”,其中包含有人頭稅內(nèi)容,但也不盡然,如明代丁役并不單純以人口計(jì)算,而是“量地計(jì)丁”,有地一頃,征丁一名。同時(shí),從明代的“一條鞭法”到清代的“攤丁入畝”,人頭稅一次又一次被并入財(cái)產(chǎn)稅之中,清雍正年間的“地丁合一”終于最后廢止了人頭稅。
國(guó)家經(jīng)營(yíng)包括農(nóng)業(yè)和工商業(yè)兩方面。農(nóng)業(yè)方面主要表現(xiàn)為在屯田、營(yíng)田、官莊、學(xué)田等土地上對(duì)農(nóng)民的各種類(lèi)型的剝削。農(nóng)業(yè)方面的經(jīng)營(yíng)有時(shí)規(guī)模相當(dāng)大,收益也相當(dāng)多,如明初洪武年間全國(guó)屯田數(shù)為
893 000 余頃(《明史·食貨志》:“萬(wàn)歷時(shí),計(jì)屯田之?dāng)?shù)六十四萬(wàn)四千余頃,視洪武時(shí)虧二十四萬(wàn)九千余頃。”),永樂(lè)年間雖低于此數(shù),但估計(jì)相差不至太遠(yuǎn),永樂(lè)元年(1403年)所收屯田子粒為 23 450
799 石;同期民間墾田約400余萬(wàn)頃,所收田賦米麥為 31 299 704 石(梁方仲:《中國(guó)古代戶(hù)口、田地、田賦統(tǒng)計(jì)》,上海人民出版社1980版,第360、186頁(yè)。),多出屯田所入僅三分之一。工商業(yè)方面的經(jīng)營(yíng)則包括各種專(zhuān)賣(mài)經(jīng)營(yíng),如漢代的鹽鐵酒專(zhuān)賣(mài),宋代的鹽茶酒礬專(zhuān)賣(mài)等,也包括一般商品經(jīng)營(yíng),如漢代的均輸平準(zhǔn),既收到了平抑物價(jià)、穩(wěn)定社會(huì)秩序的作用,又為國(guó)家獲取了一定的商業(yè)利潤(rùn)。
國(guó)家正是在自己利益的實(shí)現(xiàn)過(guò)程中,實(shí)現(xiàn)了對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的調(diào)控。在以人頭稅為主要稅收的時(shí)期,控制人口是國(guó)家利益實(shí)現(xiàn)的基本前提,因此國(guó)家以賦民公田、占田制、均田制等等措施扶植、維護(hù)小自耕農(nóng)的存在,同時(shí)又以賑濟(jì)等行政措施救援破產(chǎn)、流亡農(nóng)民。與此同時(shí),還以各種方式限制、清查地主占有勞動(dòng)力。在這一過(guò)程中,國(guó)家與地主的斗爭(zhēng)主要表現(xiàn)為爭(zhēng)奪直接勞動(dòng)者農(nóng)民,從劉秀“詔下州郡檢核墾田頃畝及戶(hù)口年紀(jì)”(《后漢書(shū)·光武帝紀(jì)第一下》。)之“度田”,一直到隋代之“大索貌閱”,都是這一斗爭(zhēng)的表現(xiàn)。而爭(zhēng)奪的最有效手段還是經(jīng)濟(jì)手段,國(guó)家剝削過(guò)重,農(nóng)民則逃亡成為地主的隱戶(hù),相反,則農(nóng)民又從隱戶(hù)變?yōu)榫帒?hù)。正是在國(guó)家與地主的這種斗爭(zhēng)關(guān)系中,農(nóng)民所承受的剝削被穩(wěn)定在一個(gè)合理的水平上,國(guó)家、地主、農(nóng)民三大利益集團(tuán)的關(guān)系在一定秩序之中穩(wěn)定了下來(lái)。在以財(cái)產(chǎn)稅為主要稅收的時(shí)期,控制實(shí)際墾田數(shù)額是國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益實(shí)現(xiàn)的基本前提,因此國(guó)家以種種方法與地主的隱冒土地進(jìn)行斗爭(zhēng),從王安石“方田均稅法”,張居正丈量全國(guó)田畝,一直到清代編制《賦役全書(shū)》和魚(yú)鱗冊(cè)。在保證稅收的獲取、從而使自己經(jīng)濟(jì)利益得到實(shí)現(xiàn)而外,國(guó)家沒(méi)有必要再去過(guò)多干預(yù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),社會(huì)經(jīng)濟(jì)在自運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)了自平衡。由于怎樣使現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)帶來(lái)更多的剩余產(chǎn)品成為關(guān)鍵,這就迫使地主不得不千方百計(jì)吸引勞動(dòng)力,例如宋代在佃戶(hù)較缺乏地區(qū),每有農(nóng)民流徙而來(lái),地主“爭(zhēng)欲得之,借貸種糧與夫室廬牛具之屬,其費(fèi)動(dòng)百千計(jì),例不取息。”(薛季宣:《浪語(yǔ)集》卷十七。)而且平時(shí)還須盡量“撫存”,“富戶(hù)召客為佃戶(hù),每歲未收獲間,借貸周給,無(wú)所不至,一失撫存,明年必去而之他。”(《續(xù)資治通鑒長(zhǎng)編》卷三九七。)在這種關(guān)系之下,國(guó)家通過(guò)財(cái)產(chǎn)稅獲得了較穩(wěn)定的收益,而地主與農(nóng)民之間的關(guān)系通過(guò)地主之間互相爭(zhēng)奪勞動(dòng)力而達(dá)到平衡,使社會(huì)剝削率穩(wěn)定在一個(gè)合理的水平上。
從兩漢直到清代,國(guó)家、地主、農(nóng)民三者之間的三角形關(guān)系并沒(méi)有發(fā)生什么重大變化,但是以?xún)啥惙榻纾瑖?guó)家與地主關(guān)系發(fā)生了重大變化,或者說(shuō)國(guó)家與地主分割社會(huì)總剝削收入的方式發(fā)生了重大變化。國(guó)家對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的調(diào)整手段也發(fā)生了重大變化,從控制、爭(zhēng)奪勞動(dòng)者人身,轉(zhuǎn)變?yōu)橛媒?jīng)濟(jì)手段進(jìn)行調(diào)控,即以財(cái)產(chǎn)稅為基本稅收內(nèi)容,解脫農(nóng)民人身依附關(guān)系,讓地主與農(nóng)民在自由的斗爭(zhēng)中自我調(diào)控。宋代土地關(guān)系就是在這樣的經(jīng)濟(jì)關(guān)系基礎(chǔ)上形成的。